Seit der Soli-Reform zahlen rund 90% der Beschäftigten keinen Solidaritätszuschlag mehr. Erst ab einer jährlichen Einkommensteuer von mehr als 18.130 € fällt der Soli stufenweise an.

Kinderlose Arbeitnehmer ab dem vollendeten 23. Lebensjahr zahlen einen Zuschlag zur Pflegeversicherung von 0,6 Prozentpunkten (Kinderlosenzuschlag), den sie allein tragen müssen.

Steuerklasse I gilt für Alleinstehende, Klasse II bietet Alleinerziehenden einen Entlastungsbetrag. Ehepaare wählen meist IV/IV bei ähnlichem Einkommen oder III/V bei großem Gehaltsunterschied (Klasse III erhält den doppelten Grundfreibetrag). Steuerklasse VI gilt für Zweitjobs ohne Freibeträge.

Der Grundfreibetrag sichert das steuerfreie Existenzminimum in Deutschland (ca. 11.784 €–12.096 € jährlich für Alleinstehende, das Doppelte für Verheiratete). Bis zu diesem Betrag fällt 0 € Einkommensteuer an; erst darüber greift der progressive Eingangssteuersatz ab 14 %.

Für die gesetzliche Kranken-/Pflegeversicherung (KV/PV) sowie die Renten-/Arbeitslosenversicherung (RV/AV) gelten separate Beitragsbemessungsgrenzen. Gehaltsteile oberhalb dieser Einkommensgrenzen sind beitragsfrei, sodass die Sozialabgaben ab diesem Punkt gedeckelt bleiben.

Seit 2021 sind rund 90 % der Steuerzahler vom Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) befreit; nur Spitzenverdiener oberhalb der Freigrenze zahlen ihn noch. Die Kirchensteuer (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern) fällt nur bei offizieller Kirchenmitgliedschaft an.

Nach der PUEG-Reform zahlen Kinderlose ab 23 Jahren einen Beitragszuschlag von 0,6 % in der Pflegeversicherung. Eltern zahlen diesen Zuschlag nicht und erhalten ab dem zweiten bis zum fünften Kind (unter 25 Jahren) zusätzlich jeweils 0,25 % Beitragsabschlag pro Kind.