Calcola le sanzioni ridotte e gli interessi legali giornalieri per la regolarizzazione spontanea dei versamenti omessi o tardivi (IRPEF, IVA, IRES, IMU, Ritenute). Include tutti i tipi di ravvedimento: Sprint, Breve, Intermedio, Lungo e Biennale con le novità del D.Lgs. 87/2024.
Calcola le sanzioni ridotte e gli interessi legali giornalieri per la regolarizzazione spontanea dei versamenti omessi o tardivi (IRPEF, IVA, IRES, IMU, Ritenute). Include tutti i tipi di ravvedimento: Sprint, Breve, Intermedio, Lungo e Biennale con le novità del D.Lgs. 87/2024.
Inserisci l'imposta originaria dovuta e non versata alla scadenza.
Numero di giorni trascorsi tra la scadenza originaria e la data del pagamento F24.
Tasso legale fissato con decreto del Ministero dell'Economia (2.00% nel 2025/2026).
Totale_{F24} = Imposta + \left(Imposta \times \%Sanzione_{ridotta}\right) + \left(\frac{Imposta \times Tasso_{MEF} \times Giorni}{365}\right)Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) permette di sanare spontaneamente violazioni tributarie prima della notifica di accertamento. Le sanzioni sono ridotte in proporzione alla tempestività del ravvedimento (da 0,1% al giorno fino a 1/6 della sanzione). Gli interessi legali si calcolano giorno per giorno con la formula dell'interesse semplice.
Tabelle di riferimento ufficiali secondo parametri Agenzia delle Entrate, INPS e tassi di mercato.
Tutti i calcoli, le simulazioni fiscali, i piani di ammortamento e le proiezioni mostrati in questa pagina hanno scopo puramente informativo ed educativo. In nessun caso costituiscono consulenza finanziaria, di investimento, tributaria, lavorativa o legale. Le aliquote IRPEF effettive, le trattenute INPS, i tassi applicati dagli istituti di credito e le normative vigenti possono variare in base alla specifica situazione individuale. Calconova declina espressamente qualsiasi responsabilità per decisioni o impegni finanziari assunti sulla base di questi calcoli. Si consiglia vivamente di consultare un commercialista iscritto all'albo o un consulente autorizzato prima di assumere qualsiasi obbligo vincolante.
1. Sprint: entro 14 giorni (0,1% al giorno); 2. Breve: dal 15° al 30° giorno (1,50%); 3. Medio/Intermedio: dal 31° al 90° giorno (1,67%); 4. Lungo: entro la dichiarazione dell'anno o 1 anno (3,125%); 5. Biennale: entro la dichiarazione successiva o 2 anni (3,57%); 6. Ultrabiennale: oltre 2 anni (4,17%).
Nel modello F24 si compilano tre righe distinte della sezione Erario (o IMU per i tributi locali): una riga con il codice tributo originario per l'imposta, una riga per la sanzione (es. 8901 per IRPEF, 8904 per IVA) e una riga per gli interessi (es. 1989 per IRPEF, 1991 per IVA).
Sì, l'art. 13 del D.Lgs. 472/97 si applica anche ai tributi locali come l'IMU e la TARI. Per l'IMU si versa il totale con il codice tributo dell'immobile barrando l'apposita casella 'Ravv.' nel modello F24.
In caso di liquidazione automatica (avviso bonario ex art. 36-bis D.P.R. 600/73) o accertamento formale da parte dell'Agenzia delle Entrate, si perde il diritto alle sanzioni ridotte e viene applicata la sanzione piena (dal 25% al 30%) oltre a spese di notifica e interessi di mora.
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