Oblicz podatek dochodowy w preferencyjnej stawce 5% IP Box na kwalifikowane prawa własności intelektualnej (programy komputerowe, patenty). Wylicz wskaźnik Nexus, dodatkowe odliczenie kosztów w ramach Ulgi B+R (100% - 200%) oraz oszczędność względem podatku liniowego 19% i skali.
Oblicz podatek dochodowy w preferencyjnej stawce 5% IP Box na kwalifikowane prawa własności intelektualnej (programy komputerowe, patenty). Wylicz wskaźnik Nexus, dodatkowe odliczenie kosztów w ramach Ulgi B+R (100% - 200%) oraz oszczędność względem podatku liniowego 19% i skali.
Przychód uzyskany ze sprzedaży lub licencji kwalifikowanego prawa własności intelektualnej (np. kod źródłowy programisty B2B).
Wydatki bezpośrednio związane z własną działalnością B+R (sprzęt, licencje deweloperskie, serwery, szkolenia, materiały).
Usługi B+R zlecone niezależnym kontrahentom i podwykonawcom (np. zewnętrzny audyt kodu, testy penetracyjne).
Usługi B+R zlecone spółkom lub osobom powiązanym kapitałowo/osobowo (obniżają wskaźnik Nexus).
Nabycie praw autorskich lub licencji wyjściowej od innych podmiotów.
Od 2022 roku w Polsce podatnik może łączyć Ulgę B+R i stawkę 5% IP Box w jednym roku podatkowym.
Podatek\ IP\ Box = \Big[ Dochód\ z\ IP \times \min\Big(1,\ \frac{(a + b) \times 1.3}{a + b + c + d}\Big) - Ulga\ B+R \Big] \times 5\%Zgodnie z art. 30ca ustawy o PIT kwalifikowany dochód z autorskiego prawa do programu komputerowego podlega opodatkowaniu stawką 5%. Dochód ten mnożony jest przez wskaźnik Nexus odzwierciedlający udział własnych prac badawczo-rozwojowych podatnika. Od 2022 r. podatnik może równolegle odliczać koszty kwalifikowane w ramach Ulgi B+R (art. 26e PIT).
Wstępnie obliczone tabele porównawcze dla różnych budżetów, okresów i stawek.
Wszystkie obliczenia, symulacje podatkowe, harmonogramy spłat i prognozy przedstawione na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i edukacyjnym. W żadnym wypadku nie stanowią one porady finansowej, inwestycyjnej, podatkowej ani prawnej. Rzeczywiste stawki podatkowe, składki ZUS oraz warunki bankowe mogą się różnić w zależności od indywidualnej sytuacji. Calconova wyraźnie zrzeka się wszelkiej odpowiedzialności za decyzje finansowe podjęte na podstawie tych obliczeń. Przed podjęciem wiążących decyzji zaleca się konsultację z licencjonowanym doradcą podatkowym lub instytucją finansową.
Z ulgi IP Box mogą skorzystać programiści, inżynierowie oprogramowania oraz przedsiębiorcy tworzący, rozwijający lub ulepszający autorskie oprogramowanie (autorskie prawo do programu komputerowego chronione art. 74 ustawy o prawie autorskim), a także patenty i wzory przemysłowe.
Wskaźnik Nexus określa, jaka część dochodu z praw autorskich może być opodatkowana stawką 5%. Jeśli deweloper wykonuje prace osobiście lub zleca je niezależnym podwykonawcom, Nexus wynosi 1,0 (100%), co oznacza, że cały dochód korzysta z 5% stawki.
Tak. Od reformy Polskiego Ładu podatnicy mogą w tym samym zeznaniu rocznym (PIT-36/PIT-36L) skorzystać jednocześnie z Ulgi B+R (odliczenie do 200% kosztów kwalifikowanych od podstawy) oraz 5% IP Box dla wygenerowanego dochodu z oprogramowania.
Tak. Podatnik ma obowiązek prowadzić odrębną, szczegółową ewidencję przychodów, kosztów i projektów IP Box. Chociaż interpretacja indywidualna Dyrektora KIS nie jest ustawowo bezwzględnie wymagana, w praktyce stanowi niezbędną tarczę ochronną przed fiskusem.
Visualize the exponential growth of your investments with interactive charts.
Obliczanie skumulowanego rocznego wskaźnika wzrostu wartości inwestycji w danym horyzoncie.
Sprawdź wpływ inflacji na siłę nabywczą Twoich oszczędności w horyzoncie wieloletnim.