Gelir Vergisi Hesaplama (GVK 103 Dilimleri)
2026/2027 güncel gelir vergisi dilimleri, kümülatif matrah ve efektif vergi yükü hesabı.
2026/2027 güncel gelir vergisi dilimleri, kümülatif matrah ve efektif vergi yükü hesabı.
2026/2027 güncel gelir vergisi dilimleri, kümülatif matrah ve efektif vergi yükü hesabı. 2026 Mevzuatı dönemi resmi TCMB • GİB • Resmî Gazete mevzuat parametreleri ve Calconova'nın IEEE-754 (Decimal.js) kayıpsız finansal hesaplama motoru ile kuruş hassasiyetinde anında sonuç alın, detaylı döküm ve karşılaştırma tablosunu inceleyin.
| Gelir Vergisi Dilimi | Oran | Dilime Giren Tutar | Hesaplanan Vergi |
|---|---|---|---|
| 1. Dilim (%15) | %15 | ₺158.000,00 | ₺23.700,00 |
| 2. Dilim (%20) | %20 | ₺172.000,00 | ₺34.400,00 |
| 3. Dilim (%27) | %27 | ₺270.000,00 | ₺72.900,00 |
| 4. Dilim (%35) | %35 | ₺0,00 | ₺0,00 |
| 5. Dilim (%40) | %40 | ₺0,00 | ₺0,00 |
Vergi Matrahı = Brüt - (SGK %14 + İşsizlik %1) | Net = Brüt - Primler - Net Gelir Vergisi - Net Damga VergisiÜcretlilerde brüt maaştan önce %14 SGK işçi payı ve %1 işsizlik sigortası primi düşülerek aylık gelir vergisi matrahı bulunur. Bu matrah yıl içindeki kümülatif toplama eklenerek %15, %20, %27, %35 ve %40'lık dilimlere göre vergilendirilir; ardından asgari ücret vergi istisnası mahsup edilir.
Bu sayfada sunulan tüm hesaplama, amortisman ve simülasyon verileri yalnızca genel bilgilendirme ve eğitim amaçlıdır; yatırım, mevzuat, vergi veya hukuk tavsiyesi niteliği taşımaz. Bankalar, kredi kuruluşları ve resmî daireler tarafından uygulanacak fiili faiz oranları, masraflar ve mevzuat koşulları farklılık gösterebilir. Calconova, bu sitedeki verilere dayanılarak alınan kararlardan veya yapılan işlemlerden doğabilecek doğrudan ya da dolaylı zararlardan hukuki olarak sorumlu tutulamaz. Nihai kararlarınızdan önce lütfen lisanslı bir mali müşavir veya ilgili kurum temsilcisi ile teyit ediniz.
Türkiye'de ücret gelirleri Ocak ayından Aralık ayına kadar biriken 'Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı' üzerinden vergilendirilir. Yılın ilk aylarında %15'lik ilk vergi diliminde olan bir çalışan, aylar ilerledikçe matrahı biriktiği için %20, %27 veya %35'lik üst vergi dilimlerine girer ve sabit brüt maaş alan çalışanların eline geçen net tutar düşer.
Gelir Vergisi Kanunu'nun 103. maddesi uyarınca bordrolu çalışanları (ücret gelirlerini) korumak amacıyla %27'lik 3. vergi diliminin üst sınırı ücretliler için daha yüksek belirlenmiştir. Böylece maaşlı çalışanlar %35'lik dilime serbest meslek veya kira geliri elde edenlere kıyasla daha geç girerler.
Evet. 2022'den itibaren AGİ (Asgari Geçim İndirimi) kaldırılarak yerine tüm ücretlileri kapsayan Asgari Ücret Vergi İstisnası getirilmiştir. Maaşınız ne kadar yüksek olursa olsun, her ay asgari ücretin o ayki gelir vergisi ve damga vergisi tutarı kadar vergi, hesaplanan verginizden düşülür.
SGK primine esas kazanç üst sınırı (SGK Tavanı), brüt asgari ücretin 7,5 katıdır (2026'da 9 katına yönelik düzenlemeler de takip edilmelidir). Çalışanın brüt maaşı SGK tavanını aşarsa, aşan kısım üzerinden %14 SGK ve %1 işsizlik primi kesilmez; sadece gelir ve damga vergisi kesilir.
Genel kural olarak birden fazla işverenden ücret alınması durumunda her işveren kendi ödediği ücret üzerinden bağımsız vergi kesintisi yapar (matrah sıfırdan başlar). Ancak yıl içinde birden fazla işverenden alınan ücretlerin toplamı yasal beyan sınırını aşarsa, çalışanın ertesi yıl Mart ayında Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi vermesi gerekir.
GVK 103 uyarınca 3. vergi dilimi (%27) sınırı ücretliler için 1.200.000 TL iken, kira veya ticari kazanç elde eden mükellefler için 800.000 TL'dir. Bu sayede bordrolu çalışanlar daha geç %35'lik 4. dilime geçerler.
Tüm çalışanların aylık brüt asgari ücrete kadar olan kazançları gelir vergisinden ve damga vergisinden tamamen istisnadır. Bu tutarın üzerindeki matraha kümülatif dilimler işletilir.
2026/2027 güncel ÖTV matrah baremleri ve %20 KDV ile sıfır otomobil anahtar teslim fiyatı.
%1, %10 ve %20 oranları ile KDV dahil ve hariç tutar bulma ve tevkifat hesabı.
SGK tavanı, brüt ücret ve damga vergisi kesintileri ile net tazminat hesaplama.